如何做好投資盡職調查

在全球化、資訊化的商業活動中，相關個人或機構為了解並掌握交易對手的商業情報或相關情況，其中一方會委託專業盡職的仲介機構對另一方的公司背景、歷史數據、文案文檔、管理人員的背景、標的的實際價值、市場潛在風險、經營管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的核實和調查，並出具盡職調查報告。這個過程就是盡職調查。本說明書上的盡職調查為廣義上的專項調查，盡職調查可以公開進行,也可以不公開進行。
盡職調查有多種形式，商務盡職調查、法務盡職調查、財稅盡職調查、信用盡職調查、個人背景盡職調查等等。按不同機構分類還可以是銀行盡職調查、企業盡職調查、政府部門盡職調查。比如： 最近,由G20國宣導的CRS(CRS是各國和各地區居於同一標準的一項共同申報準則)這個準則下,金融機構將通過盡職調查來識別另一國稅收居民個人或企業的銀行帳戶情況.據瞭解,經濟合作與發展組織(OECD)發佈了金融帳戶涉稅資訊自動交換(AEOI),中間會涉及到許多盡職調查的環節。

一、盡職調查報告的分類
1、商務盡職調查報告：商業情報盡職調查、合同條款執行調查、主體公司物業調查，實地辦公場所調查，股票價值調查，股權轉讓調查。
2、法務盡職調查報告：股票上市盡職調查，企業並購盡職調查，環境破壞程度調查，物業損壞調查。
3、財務盡職調查報告：財稅政策分析，異國財稅調研，債務償還能力調查、企業盈虧平衡點調查，財務真實性調查。
4、稅務盡職調查報告：稅務調查，個人稅務分析、個人報稅調查, CRS調查報告，CRS對個人稅務調研。
5、信用盡職調查報告：個人信用調查，個人償還能力調查、股東董事背景調查，股東董事背景調查。
6、資產盡職調查報告：物業調查，破產調查，車輛調查，上市公司持股調查，銀行針對涉稅帳戶所做的盡職調查。
7、個人背景調查報告：個人學歷調查、個人工作經歷調查、個人家庭狀況調查、個人股權或債權調查。
8、市場盡職調查報告：企業知名度調查，品牌認可度調查，客戶滿意度調查，產業週期性調查。
9、盡職調查還可以分為公開與不公開，在岸與離岸盡職調查等等。

二、盡職調查的目的

1、減低風險，如有較大投資，盡職調查報告可以幫助投資者做出******抉擇，花小錢，救大錢。
2、及時掌握市場動態，有利行銷決策。
3、掌握對方想法，有利談判。
4、登尼特特別擅長於離岸盡職調查，尤其是離岸專案投資前的評估，登尼特已經有了許多案例。

三、盡職調查所需要資料
1、委託人的身份證明文件和委託機構相關資料。
2、委託人需要提供調查標的、路徑和意圖。
3、提供被調查人或企業的一切已經獲知的線索，包括現有資料、文字、圖片、錄音、資訊、相關文本、聯繫方式，方便跟進。

四、盡職調查的方式和收費標準
1、盡職調查可以公開進行，也可以秘密進行。目前，登尼特採用的是公開和不公開兩種方式相結合的模式。
2、收費可以按照不同方式來制定，登尼特盡職調查收費分三個檔次，簡單調查：5000-50000元人民幣；盡職調查：50000-500000元人民幣；專項盡職調查：500000元人民幣以上。
3、報價參數：按照調查範圍、內容、難易度進行報價；根據調查時間、路程和工作量進行報價；根據專項價值高低進行報價。
4、調查的對象可以是人，也可以是物。登尼特盡職調查也可以對某一個特點事項進行分析。

五、盡職調查的專業機構
1、盡職調查一般按照專業操守，由專業機構來進行。
2、登尼特具有專業律師、會計師、評估師、財務分析師以及專業調查人員，他們將按照專業指引進行盡職調查工作。
3、在盡職調查全過程中必須堅守保密原則，在未經授權之下，不允許把商機機密透露給第三方。
4、調查對象需要準確，提供資料和數據必須真實無訛。
5、盡職調查不管知會標的與否，都必須在合情、合理、合法的環境下進行，不能觸發當地的隱私條例和相關法律法規。
6、涉及超出登尼特企業能力範圍的，登尼特將委託專業第三方繼續相關盡職調查工作。

六、盡職調查的服務流程
登尼特盡職調查的服務流程: 簽署保密協議=》提交調查標的相關資料=》雙方洽談並確定調查標的、模式和內容=》簽署委託協議=》支付款項=》進入調查程式=》編寫盡職調查報告書=》交收並提交報告。
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